احتمالاً شما هم بارها با موقعیتهایی مواجه شدهاید که فروشنده از شما درخواست میکند هنگام خرید، پرداخت خود را به صورت نقدی انجام دهید؛ دلیل این درخواست این است که استفاده از کارتخوان و پردازش تراکنش، مشمول مالیات است. درآمد شما که از طریق کارتخوانهای صادر شده به نام شما ایجاد میشود، مشمول مالیات است که بر اساس قوانین حاکم بر مالیات بر درآمد مستقیم محاسبه میشود. با این حال، در بسیاری از موارد، مودیان مالیاتی به اظهارنامههای مالیاتی سالانه خود که توسط سازمان امور مالیاتی کشور محاسبه و برای آنها ارسال میشود، اعتراض میکنند.
ریشه این اختلاف در درجه اول مربوط به تراکنشهایی است که لزوماً بر درآمد فرد تأثیری نداشتهاند. اینجا باید شما به این اظهارنامه اعتراض نمایید، اگر شما هم میخواهید نسبت به نحوه اعتراض به مالیات کارتخوان بدانید در ادامه همراه ما باشید. گروه مالی صالحانی با چندین سال سابقه در حوزه خدمات مالیاتی و ارسال اظهارنامه مالیاتی در خدمت شماست، شما میتوانید برای مشاوره رایگان نحوه اعتراض با شماره 09191367651 تماس بگیرید.
نحوه اعتراض به مالیات کارتخوان
به طور کلی، مالیات بر دستگاههای کارتخوان نوعی مالیات مستقیم است که به تراکنشهای انجام شده از طریق دستگاههای پایانه فروش (POS) یا کارتخوانها تعلق میگیرد و توسط سازمان امور مالیاتی وصول میشود. نحوه اعتراض به مالیات کارتخوان به این شکل است که، کافیست وارد پنل کاربری خود شوید و پرونده خود را باز کنید. با استفاده از دسترسی ارائه شده توسط سیستم برای مودی مالیاتی، میتوانید به مبلغ مشخص شده توسط مامور مالیات اعتراض کنید.
بنابراین، اطلاعات خود را تأیید کنید، درآمد سالانه خود را بررسی کنید تا مشخص شود در کدام دسته قرار میگیرد و پس از انجام این مراحل، از جدول کد مالیاتی برای محاسبه تقریبی درصد مالیات مربوط به کسب و کار خود بر اساس حرفه خود استفاده کنید. جدول کد مالیاتی را میتوان به راحتی با جستجوی آنلاین دانلود کرد. این جدول تمام مشاغل و درصد مالیات مربوط به آنها را مشخص میکند. به عنوان مثال، مشاغلی مانند قصابی نرخ مالیات ۸٪، منسوجات از ۱۳٪ تا ۱۸٪، کافینتها ۱۸٪ و غیره دارند. حرفه خود را در جدول پیدا کنید و مالیات خود را محاسبه کنید و سپس نسبت به اعتراض به مالیات کارتخوان اقدام نمایید.
مراحل اعتراض به مالیات کارتخوان
اولین قدم برای اعتراض به مالیات کارتخوان، دسترسی به وبسایت نظام مالیاتی و رفتن به سامانه اعتراض مالیاتی است. برای انجام این کار، لطفاً مراحل زیر را دنبال کنید:
1- به وبسایت tax.gov.ir مراجعه کنید.
2- در پایین صفحه، روی لینک ورود به سامانه اعتراض و شکایات کلیک کنید.
3- در مرحله بعد، باید نام کاربری و رمز عبور خود را (که هنگام ثبت نام مالیاتی دریافت میکنید) وارد کنید.
4-که باید روی آن کلیک کرده و مراحل را طی نمایید. در مرحله بعد، وارد سامانه اعتراض خواهید شد و با عبارت «تصمیم به ارسال درخواست به دادگاه» مواجه میشوید.
مالیات دستگاه کارتخوان چقدر است؟
محاسبه مالیات دستگاه کارتخوان و اعتراض به مالیات کارتخوان همانند مالیات بر درآمد مشاغل است و مالیات دستگاه POS به صورت تصاعدی محاسبه میشود.
- نرخ ۱۵٪ برای درآمد مشمول مالیات از ۱ تا ۲۰۰ میلیون تومان اعمال میشود.
- نرخ ۲۰٪ برای درآمد مشمول مالیات از ۲۰۰ تا ۴۰۰ میلیون تومان اعمال میشود.
- نرخ ۲۵٪ برای درآمد مشمول مالیات بیش از ۴۰۰ میلیون تومان اعمال میشود.
آیا دستگاه کارتخوان بدون مالیات وجود دارد؟
مطمئناً هنگام خرید دستگاههای POS، ممکن است با عباراتی مانند «دستگاههای کارتخوان معاف از مالیات» مواجه شده باشید. درک این نکته ضروری است که این ادعا کاملاً نادرست و گمراهکننده است. در واقع، پس از خرید دستگاه POS، شناسه ملی و شماره تلفن همراه شما به سازمان امور مالیاتی ارسال میشود که سپس اعلانها و پیامهایی را به شماره ثبت شده ارسال میکند و به شما امکان میدهد از آخرین تراکنشها مطلع شوید.
نکته بسیار مهم در مورد خرید دستگاههای کارتخوان، اجتناب از خرید از منابع غیرقابل اعتماد است. در چنین مواردی، فروشنده ممکن است شماره تلفن شما را در سیستم مالیاتی وارد نکند و شما را به این باور برساند که دستگاه POS معاف از مالیات است. در نهایت، این امر میتواند منجر به جریمه و هزینههای دیرکرد برای تعهدات مالیاتی مرتبط با دستگاه کارتخوان شود.
مراحل رسیدگی به اعتراض مالیات کارتخوان
پس از ارائه اعتراض به مالیات کارتخوان، پرونده ابتدا توسط سازمان امور مالیاتی بررسی و نتیجه ابلاغ میشود. با این حال، اگر مؤدی همچنان به حکم صادره اعتراض داشته باشد، پرونده او میتواند تا چهار مرحله دیگر به شرح زیر ادامه یابد:
۱. بررسی توسط شورای حل اختلاف مالیاتی، که توسط هیئتی سه نفره متشکل از نماینده مؤدی، نماینده وزارت دارایی و یک قاضی انجام میشود.
۲. پرداخت بدهی، صرف نظر از نتیجه مرحله قبل، با حفظ حق اعتراض، و پس از آن بررسی مجدد پرونده توسط هیئت حل اختلاف مالیاتی.
۳. بررسی توسط شورای عالی مالیاتی در صورت ادامه اعتراض مؤدی
۴. بررسی توسط هیئتی سه نفره که توسط وزیر اقتصاد و دارایی منصوب میشود و در نهایت منجر به صدور حکم قطعی میشود، بدون حق تجدیدنظرخواهی بیشتر.
همانطور که گفته شد، مؤدی در هر یک از این مراحل تا ۲۰ روز فرصت دارد تا اعتراض به مالیات کارتخوان ارائه دهد.
مهلت اعتراض به مالیات کارتخوان
مهلت اعتراض به مالیات کارتخوان در مراحل مختلف به شرح زیر متفاوت است:
مهلت اعتراض به برگ تشخیص مالیات 30 روز است.
مهلت اعتراض به رأی هیئت بدوی 20 روز است.
به همین ترتیب، برای اعتراض به رأی هیئت تجدیدنظر نیز 20 روز مهلت وجود دارد.
مهلت اعتراض به رأی شورای عالی مالیاتی 30 روز است.
حکم شورای عالی قطعی و غیرقابل اعتراض است؛ بنابراین، مراحل بعدی مهلت مشخصی ندارند.
مدارک مورد نیاز برای اعتراض به مالیات کارتخوان
به طور کلی، هر سند یا مدرکی که بتواند ادعای شما را درباره اعتراض به مالیات کارتخوان اثبات کند، ضروری به نظر میرسد. جمعآوری و ارائه دقیق اسناد نقش مهمی در بررسی مؤثر اعتراض دارد.
برخی از مهمترین مدارک مورد نیاز برای اعتراض به مالیات دستگاه کارتخوان در زیر فهرست شدهاند:
- نسخه ای از برگه تشخیص مالیات
- اسناد و مدارکی که درآمد واقعی را نشان دهند.
- فاکتورهای خرید و فروش جهت تایید مبلغ معاملات تجاری
- سایر مدارک مانند گزارشات حسابرسی، قراردادها و ….
اهمیت مشاوره با متخصصان در اعتراض به مالیات دستگاه کارتخوان
مشاور مالیاتی میتواند با تجزیه و تحلیل دقیق اسناد و اطلاعات مالی، در شناسایی و رفع خطاها و نواقص موجود در پرونده کمک کنند؛ بنابراین، مشاوره با متخصصان نقش مهمی در فرآیند اعتراض به مالیات دستگاههای کارتخوان ایفا میکند. این مشاوره شامل بررسی دقیق مبلغ مالیات، شفافسازی خطاهای محاسباتی و ارائه راهکارهای مناسب برای اعتراض است.
علاوه بر این، متخصصان باتجربه در اعتراض به مالیات کارتخوان میتوانند راهنماییهای عملی و حقوقی ارائه دهند که احتمال موفقیت اعتراض را افزایش میدهد. این تخصص برای مشاغلی که با پیچیدگیهای مالیاتی مواجه هستند بسیار مهم است و به جلوگیری از مشکلات مالیاتی در آینده کمک میکند.
