ارسال اظهارنامه مالیاتی اساساً یک خلاصه مالی برای یک کسب و کار یا فردی است که به اداره مالیات فرستاده می شود تا مواردی مانند مالیات بر درآمد، هزینه ها، معافیت ها و کسورات را مشخص کند. برای ایجاد یک صورت عملکرد، جمع آوری، تجزیه و تحلیل، ثبت، طبقه بندی و گزارش اسناد مالی از سال مالیاتی به طور دقیق و مطابق با استانداردهای حسابداری ضروری است. شرکت حسابداری صالحانی با تیمی متشکل از متخصصان حسابداری و انجام خدمات مالیاتی به مشتریان در راستای دستیابی به این هدف در کمترین زمان و بالاترین بازدهی همراهی میکند. برای دریافت مشاوره رایگان در مورد خدمات مالیاتی و کسب اطلاعات بیشتر با شماره 02126716451 تماس بگیرید.
خدمات ارسال اظهارنامه مالیاتی فوری و تخصصی
تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی با دقت کامل، سرعت و آگاهی از مقررات جاری تنها با دریافت خدمات ارسال اظهارنامه مالیاتی از گروه مالی صالحانی امکان پذیر است، اظهارنامه مالیاتی مهمترین سند مالی برای کسب و کارها جهت گزارش درآمد، هزینه و محاسبه مالیات سالانه است. در شرکت حسابداری و مالی صالحانی، ما با تکیه بر تخصص متخصصان مالیاتی، خدمات تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی شما را مطابق با آخرین دستورالعملهای سازمان امور مالیاتی انجام میدهیم. با استفاده از خدمات ما، شما نه تنها از جریمههای مالیاتی و محاسبات اشتباه جلوگیری میکنید، بلکه این فرصت را به دست میآورید که به طور کامل بر رشد و توسعه کسب و کار خود تمرکز کنید. شما میتوانید برای اطلاعات بیشترو مشاوره رایگان با شماره 02126716451 تماس بگیرید.
ارسال اظهارنامه مالیاتی مشاغل و شرکت ها
اولین گام در پرداخت مالیات و ارسال اظهارنامه مالیاتی برای مشاغل، اصناف و شرکتها، ارائه اظهارنامه مالیاتی است. اظهارنامه مالیاتی، گزارش رسمی از فعالیتهای مالی یک شخص حقیقی یا حقوقی در طول یک سال مالی است که به سازمان امور مالیاتی کشور ارائه میشود. این سند حاوی اطلاعاتی مانند درآمد، هزینه، سود و زیان است و بر اساس این اطلاعات، میزان مالیات قابل پرداخت تعیین میشود. رعایت مهلتهای مقرر برای ارائه اظهارنامه مالیاتی و اطمینان از تهیه دقیق آن از مشکلات و جرایم مالیاتی شرکت ها و مشاغل کمک میکند. به همین دلیل باید این موضوع راجدی گرفته و از گروه مالی صالحانی برای این کار کمک بگیرید. گروه مالی صالحانی خدمات ارسال اظهارنامه مالیاتی را برای تمامی شرکت ها و کسب و کارهای مختلف با بهترین قیمت انجام میدهد، در واقع ارسال اظهارنامه مالیاتی برای تمامی افراد و اشخاص حقوقی و حقیقی انجام میشود.
مراحل ارسال اظهارنامه مالیاتی توسط گروه مالی صالحانی
جمعآوری مدارک و اسناد اظهارنامه مالیاتی
در مرحله اولیه ارسال اظهارنامه مالیاتی، تمام اسناد و مدارک مالی مربوط به کسب و کارشما جمعآوری میشوند. این اسناد شامل فاکتورهای خرید و فروش، هزینهها، حقوق و دستمزد، صورتهای بانکی و مانده حسابها میشود. اگر کسب و کار شما تولیدی است، اطلاعات مربوط به موجودی کالا و تجزیه و تحلیل محصول ضروری است. در شرکتهای بازرگانی خارجی، اسناد واردات و صادرات اهمیت دارند، در حالی که در شرکتهای پیمانکاری، قراردادها و اطلاعات مربوط به پروژه باید بررسی شوند. این اسناد اساس تهیه دقیق اظهارنامه را تشکیل میدهند و هرگونه نقص یا حذفی در این زمینه میتواند منجر به خطا در مراحل بعدی شود.
بررسی و تطبیق اطلاعات در سامانه مودیان
در این مرحله، تمام اطلاعات جمعآوریشده با سیستمهای قانونی مانند سیستم مالیاتدهندگان، معاملات فصلی، مالیات بر ارزش افزوده و سیستم حقوق و دستمزد تطبیق داده میشوند. این فرآیند تطبیق برای اطمینان از سازگاری دادهها و جلوگیری از اختلافاتی که میتواند منجر به جریمههای مالیاتی شود، انجام میشود. تیم ما تمام اطلاعات را با دقت بررسی میکند تا از صحت و کامل بودن دادهها اطمینان حاصل کند.
مالیاتی تنظیم جداول و بخشهای اظهارنامه
ارسال اظهارنامه مالیاتی شامل بخشها و جداول متعددی است که باید با دقت تکمیل شوند. این جداول شامل اطلاعات هویتی، درآمد، هزینهها، سود و زیان، گردش موجودی کالا، بهای تمام شده کالای فروش رفته، معافیتها و داراییها میشود. هر کسب و کار بسته به نوع فعالیت خود (تولیدی، صنعتی، خدماتی، پیمانکاری و تجاری) موظف است اطلاعات خاصی را در این بخشها وارد کند. تهیه این جداول نیازمند دانش تخصصی است تا اطمینان حاصل شود که تمام اطلاعات به طور دقیق وارد شده و با استانداردهای قانونی مطابقت دارند.
محاسبه دقیق مالیات در اظهارنامه مالیاتی
پس از تکمیل اظهارنامه مالیاتی، میزان مالیات قابل پرداخت محاسبه و این محاسبه بر اساس نسبتهای تعیینشده برای هر صنعت انجام میشود. محاسبه دقیق مالیات به مشاغل کمک میکند تا ضمن رعایت کلیه مقررات، پرداختهای مالیاتی خود را به حداقل برسانند و در نتیجه از جریمههای مالیاتی جلوگیری کنند. این حوزه نیاز به تخصص بالایی دارد تا هرگونه خطا یا اشتباه در محاسبات به حداقل برسد.
ارسال نهایی و دریافت تأییدیه اظهارنامه از کارفرما
پس از تأیید کارفرما، اظهارنامه در سامانه سازمان امور مالیاتی بارگذاری میشود. تیم ما مراحل ثبت و ارسال را با دقت این تأیید به منزله انجام کامل تعهدات مالیاتی شما و ثبت قانونی اظهارنامه شماست. در نهایت، کارشناسان متخصص در صورت لزوم، فرآیند دفاع مالیاتی را به طور کامل انجام خواهند داد.این شامل شرکت در جلسات رسیدگی، توضیح و دفاع از جزئیات اظهارنامه در برابر سازمان امور مالیاتی میشود تا اطمینان حاصل شود که تمام امور مالیاتی شما به بهترین شکل ممکن مدیریت میشود.
ارسال انواع اظهارنامه مالیاتی
در سیستم مودیان، سه نوع صورتهای عملکرد مالیاتی وجود دارد:
اظهارنامه اصلی
اصل اظهارنامه، صورت عملکرد مؤدی است که طبق ماده 110 قانون مالیاتی تنظیم شده است. به عنوان گزارش عملکرد سال قبل عمل می کند و به سازمان مالیاتی ارائه می شود. این اظهارنامه زمانی استفاده می شود که هیچ اظهارنامه قبلی برای سال قبل توسط افراد یا اشخاص حقیقی و حقوقی ثبت نشده باشد.
اظهارنامه جایگزین
هنگامی که اظهارنامه اصلی با موفقیت ارسال شد و در دوره تسلیم اظهارنامه مالیاتی، مودیان مالیاتی میتوانند اظهارنامه جایگزین را انتخاب کنند. اگر در بازه زمانی قانونی، اشتباهی در ارسال اولیه خود کشف کنند، میتوانند با استفاده از اظهارنامه جایگزین، آن اشتباهات را اصلاح کنند.
اظهارنامه اصلاح شده
طبق تبصره ماده 226 قانون مالیاتها، مودیان میتوانند پس از پایان مهلت تسلیم، اطلاعات ارسالی خود را تنها از طریق اظهارنامه اصلاحی ویرایش و تصحیح کنند. در این مرحله، اظهارنامه های اصلی و جایگزین دیگر معتبر نیستند. مهلت ارسال اظهارنامه اصلاح شده معمولاً یک ماه پس از مهلت ارسال اولیه است.
چه کسی باید اظهارنامه مالیاتی ارائه کند؟
درک اینکه چه کسی مسئول ارائه اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی است بسیار مهم است، زیرا این دانش رعایت تعهدات قانونی را تضمین میکند. اشخاص حقیقی و حقوقی زیر باید با استفاده از نرمافزار سامانه مودیان اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی خود را تسلیم کنند:
- کلیه اشخاصی که در ایران فعال بوده و از پرداخت مالیات معاف نیستند.
- کلیه مشاغل فعال در ایران که معاف از مالیات نیستند.
- کلیه افراد و مشاغل ایرانی که از فعالیتهای خارج از کشور که منشأ آن ایران است درآمد کسب میکنند.
- کلیه افراد و مشاغلی که در خارج از ایران مقیم هستند؛ اما از فعالیتهای داخل ایران درآمدزایی میکنند.
- کلیه اتباع خارجی (افراد یا مشاغل) که در ایران درآمد کسب میکنند نیز ملزم به پرداخت مالیات هستند.
انواع اظهارنامه مالیاتی
تمرکز بر جزئیات و انتخاب اظهارنامه مناسب برای یکروند درست اظهارنامه مالیاتی و اجتناب از مشکلات با سازمان امور مالیاتی بسیار مهم است. در اینجا انواع مختلف اظهارنامه وجود دارد:
- اظهارنامه مالیاتبردرآمد برای اشخاص حقوقی موضوع ماده 100 قانون مالیات های مستقیم
- اظهارنامه مالیاتبردرآمد اشخاص حقوقی گروه 1 ماده 95 قانون مالیات های مستقیم
- اظهارنامه مالیاتبردرآمد افراد گروه 2 ماده 95 قانون مالیات های مستقیم
- اظهارنامه مالیاتبردرآمد افراد گروه 3 ماده 95 قانون مالیات های مستقیم
- اظهارنامه مالیاتبردرآمد املاک و مستغلات برای افراد دارای درآمد ملکی بر اساس مواد 57 و 80
- اظهارنامه مالیاتی انحلال شرکت طبق مواد 114 و 116 قانون مالیات های مستقیم
انتخاب نوع اظهارنامه مناسب به ماهیت فعالیت اقتصادی و ساختار قانونی فرد یا کسبوکار بستگی دارد. استفاده از نرمافزار حسابداری شرکتی میتواند مدیریت مالی روزانه را ساده کند و به تهیه و ارسال این اظهارنامهها کمک کند و از صحت اطلاعات ارائه شده اطمینان حاصل کند.
برای ارائه اظهارنامه مالیاتی به چه مدارکی نیاز دارید؟
برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی خود به موارد زیر نیاز دارید:
- مجوزهای مراجع مربوطه به نام شما صادر شده است
- اساسنامه، تفاهمنامه و هرگونه اصلاحیه اخیر مربوط به فعالیتهای شرکت شما
- قرارداد اجاره یا اثبات آدرس قانونی شرکت شما
- کپی کارت ملی برای اعضای هیئتمدیره و امضاکنندگان اسناد مهم
- ترازنامه برای اشخاص حقیقی یا حقوقی
- صورت سود و مشخصات کلیه افراد دخیل در تنظیم اظهارنامه عملکرد
- اطلاعات درآمد و فروش، اعم از داخلی یا بینالمللی
- گواهی گردش حساب با مهر شرکت یا شعبه شما
- صورت بهای تمام شده کالا یا خدمات تولید و فروخته شده
- کلیه قراردادهایی که شرکت شما با اشخاص حقیقی و حقوقی دیگر، اعم از خصوصی و دولتی دارد
- مانده سود و زیان دوره قبل به همراه تعدیل گردش مالی سالانه
- شماره ثبت قانونی و کد رهگیری
- سند تأیید پرداخت مالیات مورد تأیید سازمان مالیاتی برای کسورات
- کارت ویزیت در صورت وجود
- کد کاربری، رمز عبور و کد رهگیری پیش ثبتنام برای تسلیم اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی شما
- صورتحساب سالانهای قبل برای بررسی توسط حسابرس اداره مالیات
- اسنادی مانند پرداختهای بیمه مورد نیاز برای شناسایی توسط وزارت خزانهداری
ارائه اسناد مالی دقیق و جاری هنگام تهیه اظهارنامه مالیاتی بسیار مهم است. این نهتنها وضعیت مالی شما را روشن میکند؛ بلکه به جلوگیری از مشکلات احتمالی با اداره مالیات نیز کمک میکند؛ بنابراین، مطمئن شوید که این اسناد را بهدقت جمعآوری و سازماندهی کنید تا فرایند بررسی و تأیید را ساده کنید.
تاریخ شروع ارسال اظهارنامه مالیاتی 1404
افراد معمولاً تا پایان خرداد فرصتی سالانه برای ارائه اظهارنامه مالیاتی دارند، اگرچه این مهلت اغلب تمدید میشود. مثلاً در سال 1403 مهلت به آخر مرداد موکول شده است. برای مشاغل، مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی مطابق با پایان سال مالی است که در اساسنامه شرکت ذکر شده است. آنها همچنین ملزم به ارائه اظهارنامههای سهماهه هستند که باید ظرف 15 روز پس از پایان هر سه ماهه ارسال شوند. به عنوان مثال، مشاغل باید اظهارنامه مالیاتی بهاره خود را تا اواسط مرداد ارائه کنند.
پیامدهای عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی
همانطور که قبلاً گفته شد، اظهارنامه مالیاتی باید در پایان سال مالیاتی یا ظرف چهار ماه پس از پایان سال مالی، همانطور که در اساسنامه شرکت ذکر شده است، تسلیم شود. درصورتیکه مودیان اظهارنامه خود را در موعد مقرر تنظیم و تسلیم نکنند، تا 30 درصد از مبلغ مالیات پرداخت نشده با جریمه مواجه خواهند شد و این جریمه قابل بخشودگی نیست. این مهم است که هم افراد و هم برای مشاغل درک کنند که حتی اگر در هیچ فعالیت مالی شرکت نکرده باشند، همچنان ملزم به ارائه اظهارنامه مالیاتی هستند. نداشتن تراکنش مالی بهانهای برای عدم ارائه اظهارنامه نمیباشد. در چنین مواقعی برای جلوگیری از جریمه باید اظهارنامه سفید به همراه مدارک لازم را ارائه کنند.
سؤالات متداول ارسال اظهارنامه مالیاتی
- اظهارنامه مالیاتی چیست و چرا باید آن را ارائه کرد؟
اظهارنامه مالیاتی گزارشی از درآمد، هزینهها و مالیات پرداختنی یک کسبوکار یا فرد است که به سازمان مالیاتی ارائه میشود. این کار برای رعایت قوانین مالیاتی و جلوگیری از جریمههای احتمالی ضروری است.
- چه کسانی ملزم به ارائه اظهارنامه مالیاتی هستند؟
تمامی افراد حقیقی و حقوقی که مشمول پرداخت مالیات هستند، از جمله صاحبان کسبوکار، شرکتها و افرادی که درآمد مشمول مالیات دارند، باید اظهارنامه مالیاتی را ارائه دهند.
۳. چه زمانی باید اظهارنامه مالیاتی را ارسال کرد؟
مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی بسته به نوع فعالیت متفاوت است. معمولاً افراد حقیقی تا پایان خرداد و شرکتها تا پایان تیرماه فرصت دارند.
