حسابرسی مالیاتی زمانی است که مقامات مالیاتی سوابق مالی یک کسب و کار یا فرد را از نزدیک بررسی میکنند تا مطمئن شوند که مالیات بر اساس درآمد واقعی و مطابق با قانون پرداخت میشود. هدف اصلی حسابرسی مالیاتی، کشف تقلب و فرار مالیاتی و در عین حال ارتقای عدالت در سیستم مالیاتی است. حسابرسیها میتوانند به صورت تصادفی یا در صورت وجود مغایرت در اظهارنامههای مالیاتی انجام شوند. بسته به یافتهها، حسابرسی میتواند منجر به پرداخت مالیات اضافی یا جریمه شود. گروه مالی صالحانی با 16 سال سابقه حرفهای در کلیه امور حسابرسی و حسابداری آماده همکاری با شما عزیزان است. با افتخار، تبحر ویژه کارشناسان ما در حل تمامی مسائل مالیاتی، امضای شرکت صالحانی است. برای دریافت مشاوره رایگان در مورد خدمات مالیاتی با بهترین متخصصان امور مالیاتی کشور، با شماره 02126716451 تماس بگیرید.
انواع خدمات حسابرسی مالیاتی
حسابرسیهای مالیاتی به چهار نوع اصلی تقسیم میشوند که هر کدام هدف و روش خاص خود را دارند:
حسابرسی اداری
در این نوع، مدارک مالی مودی بهصورت حضوری در اداره مالیات بررسی میشود. این روش سریعتر و سادهتر است و معمولاً برای بررسی موارد کوچک یا روتین استفاده میشود.
حسابرسی بازرسی
این نوع حسابرسی شامل بررسی جامعتری از فعالیتهای مالی مودی است و در مواردی که احتمال تقلب یا خطا وجود دارد، انجام میشود. حسابرسان به دنبال شواهدی از تخلفات احتمالی هستند.
حسابرسی میدانی
حسابرسان به محل کسبوکار یا مؤسسه مودی مراجعه کرده و مدارک را بهصورت حضوری بررسی میکنند. این نوع حسابرسی برای بررسی دقیقتر و روشنتر وضعیت مالی مودی انجام میشود.
حسابرسی بازنگری
در این نوع، مدارک پس از حسابرسی اولیه دوباره بررسی میشوند. در این مرحله، حسابرسان سعی میکنند خطاها یا ناهماهنگیهای احتمالی را شناسایی و اصلاح کنند.
مراحل خدمات حسابرسی مالیاتی شرکت ها
- مدارک و مستندات مالی: حسابرسان به بررسی اسناد حسابداری، فاکتورها، صورتحسابها و سایر مدارک مالی میپردازند تا مطمئن شوند که تمامی اطلاعات به درستی ثبت شدهاند.
- اظهارنامههای مالیاتی: یکی از وظایف اصلی حسابرسان، بررسی تطابق اطلاعات موجود در اظهارنامههای مالیاتی با واقعیتهای مالی و اسناد است.
- محاسبات مالیات: حسابرسان محاسبات مالیاتی را مورد بررسی قرار میدهند تا اطمینان حاصل کنند که مالیات به درستی و بر اساس درآمد واقعی محاسبه شده است.
- روندهای مالی: تحلیل روندهای مالی کسبوکار، شامل درآمد، هزینهها و سود، به شناسایی ناهنجاریها و انحرافات کمک میکند.
- رعایت قوانین و مقررات: اطمینان از پایبندی مؤدی به تمامی قوانین و مقررات مالیاتی، یکی از جنبههای کلیدی حسابرسی مالیاتی است.
- تراکنشهای بینالمللی: در صورت وجود، حسابرسان بررسی میکنند که آیا تراکنشهای بینالمللی با قوانین مالیاتی کشورهای مختلف همخوانی دارد یا خیر.
مزایای استفاده از خدمات حسابرسی مالیاتی
حسابرسی مالیاتی برای مودیان و مقامات مالیاتی مزایای متعددی دارد:
شناسایی و اصلاح خطاها: یک حسابرسی میتواند به شناسایی خطاهای احتمالی در اظهارنامههای مالیاتی کمک کند و به مودیان این امکان را بدهد که قبل از ارائه گزارش نهایی، خطاها را اصلاح کنند.
- پیشگیری از تخلفات: با بررسی دقیق مدارک و اطلاعات مالی، حسابرسی میتواند از تقلب و فرار مالیاتی جلوگیری کرده و شفافیت را به سیستم مالیاتی بیاورد.
- اعتماد عمومی: این حسابرسی به افزایش اعتماد عمومی به سیستم مالیاتی کمک کرده و مدیران را مطمئن میسازد که مالیاتهایشان بهدرستی محاسبه و پرداخت میشود.
- بهبود مدیریت مالی: نتایج حسابرسی میتواند به کسبوکارها در بهبود فرآیندهای مالی و حسابداری کمک کرده و مدیریت بهتری بر منابع مالی ایجاد کند.
- کاهش ریسک مالی: با شفافیت مالی و رعایت قوانین، کسبوکارها میتوانند ریسکهای مالی و قانونی را کاهش داده و از جریمههای زیاد جلوگیری میشود.
سوالات متداول حسابرسی مالیاتی
- حسابرسی مالیاتی چه تفاوتی با حسابداری مالیاتی دارد؟
حسابرسی مالیاتی بر بررسی و ارزیابی صحت اطلاعات مالیاتی تمرکز دارد، در حالی که حسابداری مالیاتی بر تهیه و مدیریت اسناد مالیاتی برای رعایت قوانین مالیاتی تمرکز میکند.
- هدف اصلی حسابرسی مالیاتی چیست؟
شناسایی تخلفات مالیاتی، اطمینان از رعایت مقررات مالیاتی، و ارائه پیشنهادهای اصلاحی برای کاهش ریسکهای مالیاتی شرکتها.
- مهمترین استانداردها و مقررات حسابرسی مالیاتی کدامند؟
استانداردهای بینالمللی ممیزی مالیاتی، قوانین مالیاتی داخلی، و مقررات مربوط به اظهارنامههای مالیاتی که توسط سازمان امور مالیاتی تعیین میشود.
